Belangrijke deadlines voor ondernemers in 2025

21-01-2025
Geschreven door Ellen Jelders

Als zelfstandige krijg je te maken met verschillende soorten fiscale verplichtingen, zoals voorafbetalingen, btw-aangiftes en andere belastingen. Deze deadlines bijhouden is niet altijd eenvoudig, zeker wanneer je agenda al goed gevuld is. In dit artikel geven we je daarom een duidelijk overzicht van de belangrijkste betalingen die je moet doen, gevolgd door een praktische jaarkalender met alle cruciale deadlines voor 2025. Zo blijf je steeds goed op de hoogte en voorkom je onnodige boetes.

De belangrijkste types betalingen

Als zelfstandige in hoofdberoep ben je verplicht om sociale bijdragen te betalen. Deze kosten kunnen stevig oplopen, zeker als je een betaling mist en er een boete bovenop komt. Vermijd extra kosten door je bijdragen op tijd over te maken naar je sociale zekerheidsfonds, vóór de deadlines hieronder.

Je belastingen op voorhand betalen klinkt misschien niet zo aantrekkelijk, maar het biedt wel voordelen. Zelfstandige natuurlijke personen die tijdens hun eerste drie jaar op tijd een voorafbetaling doen, krijgen van de belastingdienst een financiële beloning, ook wel een bonificatie genoemd. Zo moedigen ze tijdige betalingen aan. Na die eerste drie jaar vervalt de bonificatie en kan je zelfs een boete krijgen als je niet tijdig voorafbetaalt.

Als zelfstandige die onderworpen is aan btw, reken je btw aan op je goederen of diensten bij elke uitgaande factuur. Btw-belastingplichtigen moeten periodiek een btw-aangifte indienen. Dat kan per kwartaal of per maand. Je bent immers verplicht om de geïnde btw door te storten aan de staat. In feite fungeer je als tussenpersoon tussen de consument en de overheid.

De intracommunautaire listing moet je alleen indienen als je btw-plichtig bent én goederen of diensten hebt geleverd aan minstens één klant binnen de Europese Unie.

De klantenlisting (of BTW listing) is een overzicht van alle Belgische btw-nummers van klanten aan wie je in het afgelopen kalenderjaar goederen of diensten hebt geleverd voor een totaalbedrag van meer dan 250 euro (excl. btw). Deze aangifte is verplicht voor elke zelfstandige die onderworpen is aan btw.

De aangifte in de personenbelasting is een jaarlijkse verplichting voor elke belastingplichtige, inclusief zelfstandigen. De deadline voor het indienen van de aangifte hangt samen met de complexiteit van de aangifte, welke bepaald wordt door de fiscus.

Jaarkalender 2025

Om het overzicht niet te verliezen zetten we de belangrijkste data even op een rij.

Januari

  • 20/01 BTW (maandelijks)
  • 27/01 BTW (kwartaal) – nieuw

Februari

  • 20/02 BTW (maandelijks)

Maart

  • 20/03 BTW (maandelijks)
  • 30/03 sociale bijdrage (kwartaal 1)
  • 31/03 klantenlisting (BTW listing)

April

  • 10/04 Voorafbetalingen
  • 22/04 BTW (maandelijks)
  • 25/04 BTW (kwartaal) – nieuw
  • 25/04 Indien intracommunautaire listing (kwartaal 1)

Mei

  • 20/05 BTW (maandelijks)

Juni

  • 20/06 BTW (maandelijks)
  • 30/06 PB: indieningstermijn papieren aangifte
  • 30/06 sociale bijdrage (kwartaal 2)

Juli

  • 10/07 Voorafbetalingen
  • 15/07 PB: indieningstermijn Tax-on-Web voor burgers en VVA (voorstel van vereenvoudigde aangifte) voor de mandatarissen
  • 22/07 BTW (maandelijks)
  • 25/07 BTW (kwartaal) – nieuw
  • 25/07 Indien intracommunautaire listing (kwartaal 2)

Augustus

  • 20/08 BTW (maandelijks)

September

  • 22/09 BTW (maandelijks)
  • 30/09: aangifte vennootschapsbelasting
  • 30/09 sociale bijdrage (kwartaal 3)

Oktober

  • 10/10 Voorafbetalingen
  • 16/10 PB: indieningstermijn Tax-on-Web door mandatarissen
  • 20/10 BTW (maandelijks)
  • 25/10 Indien intracommunautaire listing (kwartaal 3)
  • 27/10 BTW (kwartaal) – nieuw

November

  • 20/11 BTW (maandelijks)

December

  • 20/12 BTW en Voorafbetalingen
  • 31/12 sociale bijdrage (kwartaal 4)
deel dit nieuwsbericht via