Gezond blijven met fiscale steun: 5 tips

Als zelfstandige ben je vaak meer bezig met je onderneming dan met jezelf. Vroeg of laat kan je daarvoor de rekening gepresenteerd krijgen. Laat het niet zover komen en investeer bewust in je welzijn.
Gezondheid heeft drie dimensies: fysiek, mentaal en sociaal. Die drie versterken elkaar meer dan je denkt.
Voor sommige investeringen in je gezondheid bestaat er bovendien fiscale ondersteuning. Hieronder vind je vijf mogelijkheden.

De fiets als fysieke investering en beroepskost

Gebruik je als bedrijfsleider regelmatig een bedrijfsfiets voor woon-werkverkeer? Dan kunnen de kosten van die fiets en het bijhorende fietsmateriaal, zoals fietstassen of onderhoudsmateriaal, fiscaal interessant zijn. Belangrijk is wel dat je het beroepsmatige gebruik of het woon-werkverkeer kan aantonen.

Voor een eenmanszaak ligt de beoordeling strenger: kosten zijn enkel aftrekbaar in de mate dat ze beroepsmatig zijn. Privégebruik moet dus uitgesloten of correct opgesplitst worden.

Ook voor de btw geldt dat er een beperking kan zijn wanneer de fiets ook privé wordt gebruikt.

Daarnaast kan er een belastingvrije fietsvergoeding per kilometer worden toegekend, binnen de wettelijke grenzen die voor het inkomstenjaar gelden. Sinds inkomstenjaar 2024 moet het voordeel van een ter beschikking gestelde bedrijfsfiets ook op de fiscale fiche vermeld worden. Onder bepaalde voorwaarden blijft dat voordeel vrijgesteld van belasting.

Door te kiezen voor de fiets investeer je niet alleen in je fysieke gezondheid, maar vaak ook in je mentale welzijn. Denk aan minder fileleed, meer beweging en een frisse start van de werkdag.

Sociale voordelen: gratis fruit, noten, pitten en zaden op het werk

Gratis fruit aanbieden op het werk kan aftrekbaar zijn als beroepskost. Het wordt beschouwd als een sociaal voordeel: een klein extraatje voor medewerkers en bedrijfsleiders dat niet belast wordt bij de ontvanger.  De voorwaarde is dat het fruit gratis ter beschikking wordt gesteld tijdens de werkuren en op de plaats van tewerkstelling wordt geconsumeerd. Zo’n beperkte sociale investering ondersteunt niet alleen de fysieke gezondheid maar kan ook de sfeer op de werkvloer versterken.
Hetzelfde principe kan gelden voor het gratis aanbieden van noten, pitten en zaden, zolang de voorwaarden voor het sociale voordeel vervuld zijn.
Een systeem met geïndividualiseerde bestellingen per medewerker valt hier doorgaans niet onder omdat het voordeel dan te persoonlijk wordt.

Sociale voordelen: fitnessabonnement of bedrijfsfitness

Een individuele tussenkomst in een fitnessabonnement wordt fiscaal snel als een persoonlijk voordeel beschouwd. In veel gevallen is zo’n voordeel belastbaar bij de medewerker en niet zomaar aftrekbaar voor de vennootschap. Bij collectieve bedrijfsfitness of een fitnessruimte op het werk kan de beoordeling anders zijn. Als het voordeel openstaat voor alle medewerkers en niet individueel kan worden gewaardeerd, is het mogelijk niet belastbaar bij de medewerker. De kosten zijn dan in principe niet aftrekbaar voor de werkgever.  Kort samengevat: fitness kan interessant zijn voor het welzijnsbeleid, maar fiscaal vraagt dit een correcte beoordeling van de concrete formule.

Gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekering

Gewaarborgd inkomen beschermt je tegen inkomensverlies bij ziekte of arbeidsongeschiktheid na een ongeval. De uitkering komt boven op je wettelijke ziekte-uitkering en geeft je financiële ademruimte om te herstellen. In bepaalde formules kan het financieel interessant zijn om dit te combineren met pensioenopbouw of een overlijdensdekking. De premies voor gewaarborgd inkomen zijn in principe aftrekbaar als beroepskost voor zover de polis aan de fiscale voorwaarden voldoet.

Hospitalisatieverzekering: premies voor een hospitalisatieverzekering zijn fiscaal niet aftrekbaar als beroepskost. Betaalt de vennootschap de premies en is zij ook verzekeringnemer, dan wordt dit doorgaans beschouwd als een sociaal voordeel. Dat betekent dat je er als bedrijfsleider niet privé op belast wordt, maar dat de vennootschap de premies niet kan aftrekken.

Je inkomen en vermogen beschermen geeft rust. Ook dat is een investering in je mentale welzijn.

Aftrekbaarheid van specifieke medische kosten

De algemene regel is dat medische kosten privé-uitgaven zijn en dus niet aftrekbaar. In uitzonderlijke situaties kunnen bepaalde medische kosten toch gedeeltelijk of volledig aftrekbaar zijn als er een duidelijk en aantoonbaar verband is met de zelfstandige activiteit.

Een echte computerbril of beeldschermbril kan bijvoorbeeld aftrekbaar zijn wanneer je die nodig hebt voor professioneel schermwerk en je dat gebruik goed kan onderbouwen.

Ook bij een gehoorapparaat of bepaalde protheses kan er in uitzonderlijke gevallen een fiscale aftrekbaarheid mogelijk zijn wanneer het hulpmiddel noodzakelijk is om het beroep verder te kunnen uitoefenen. De aftrekbaarheid hangt sterk af van de concrete situatie en de bewijsvoering.
Dergelijke investeringen helpen je om je beroep op een haalbare en duurzame manier te blijven uitoefenen. Ze dragen dus niet alleen bij aan je fysieke gezondheid maar ook aan je mentale en sociale welzijn.

Conclusie

Er zijn verschillende manieren om als zelfstandige of bedrijfsleider in je gezondheid te investeren, soms met een fiscaal duwtje in de rug. De juiste aanpak hangt altijd af van je concrete situatie. Je dossierbeheerder bij liberoo bekijkt graag mee welke opties voor jou interessant en correct toepasbaar zijn.