VAPZ wordt interessanter: wat verandert er voor zelfstandigen?

Belangrijk nieuws voor zelfstandigen die aanvullend pensioen willen opbouwen. Een nieuwe wetswijziging verhoogt de maximale stortingsbedragen binnen het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) én maakt deze pensioenformule toegankelijk voor meer zelfstandigen in bijberoep. De wet is goedgekeurd, maar wacht op het moment van schrijven nog op publicatie in het Belgisch Staatsblad. Volgens de huidige plannen zouden de wijzigingen retroactief van toepassing zijn vanaf 1 januari 2026.

Hogere stortingsmogelijkheden voor alle zelfstandigen

De nieuwe regeling verhoogt de bedragen die je fiscaal voordelig kan storten in een VAPZ.

Klassiek VAPZ

• maximaal premiepercentage stijgt van 8,17% naar 8,50% van het referentie-inkomen
• maximaal stortingsbedrag stijgt naar 4.251,39 euro

Sociaal VAPZ

Een sociaal VAPZ combineert pensioenopbouw met extra waarborgen, zoals bescherming bij arbeidsongeschiktheid.

• maximaal premiepercentage stijgt van 9,40% naar 9,78%
• maximaal stortingsbedrag stijgt naar 4.891,60 euro

Wie vandaag al een VAPZ heeft, doet er dus goed aan om na te gaan of zijn of haar huidige stortingen nog optimaal afgestemd zijn op deze nieuwe plafonds.

Ook zelfstandigen in bijberoep krijgen meer mogelijkheden

Naast de hogere stortingsgrenzen wordt ook de toegang tot het VAPZ verruimd.
Vandaag kunnen zelfstandigen in bijberoep enkel een VAPZ afsluiten wanneer zij sociale bijdragen betalen die vergelijkbaar zijn met die van een zelfstandige in hoofdberoep. Daardoor vallen veel bijberoepers uit de boot.
Volgens de nieuwe regeling zullen ook zelfstandigen in bijberoep met een jaarlijks beroepsinkomen vanaf 1.922,16 euro kunnen instappen. Daardoor krijgt een veel grotere groep zelfstandigen toegang tot deze fiscaal interessante pensioenoplossing.

Waarom blijft een VAPZ interessant?

Een VAPZ blijft één van de meest voordelige manieren om als zelfstandige aanvullend pensioen op te bouwen.
De premies zijn fiscaal aftrekbaar als beroepskost waardoor je niet alleen spaart voor later maar vaak ook minder belastingen en sociale bijdragen betaalt. Afhankelijk van je persoonlijke situatie kan het totale fiscale voordeel oplopen tot ongeveer 63% van de gestorte premie.

Kijk verder dan het fiscale voordeel

Het fiscale voordeel is belangrijk maar niet het enige aandachtspunt. Veel VAPZ-contracten zijn gebaseerd op een tak 21-verzekering. Daarbij is je kapitaal beschermd, maar het verwachte rendement blijft doorgaans beperkt.
Daarnaast bieden sommige verzekeraars hybride oplossingen aan waarbij een deel van de premie wordt belegd via tak 23-fondsen. Die kunnen op lange termijn een hoger rendement opleveren maar gaan ook gepaard met meer risico.
Ook de kosten kunnen verschillen tussen aanbieders. Instap- en beheerkosten hebben op lange termijn een impact op het kapitaal dat je uiteindelijk opbouwt. Een goede vergelijking blijft dus belangrijk.

Welke formule past bij jou?

De geplande wijzigingen creëren nieuwe mogelijkheden voor zowel zelfstandigen in hoofdberoep als in bijberoep. Maar welke formule het interessantst is, hangt af van jouw inkomen, pensioenplanning en persoonlijke situatie.
Wil je weten of een VAPZ voor jou interessant is? Of ben je benieuwd of je huidige oplossing nog optimaal aansluit bij de nieuwe regels?

De adviseurs van liberoo Verzekeringen bekijken graag samen met jou welke formule het best aansluit bij jouw situatie en toekomstplannen.

Belangrijk 
Op het moment van publicatie van dit artikel wacht deze wetswijziging nog op publicatie in het Belgisch Staatsblad. Daardoor kunnen de definitieve inwerkingtredingsdatum en praktische modaliteiten nog wijzigen.